Подпишитесь Презентация Вопросы Оценка
РАЗРАБОТКА И ВНЕДРЕНИЕ ПРОГРАММ УПРАВЛЕНИЯ

Как за несколько минут построить модель план-фактного анализа отклонений себестоимости?

План-фактный анализ широко используется для контроля производственно-финансовой деятельности организаций. Анализ осуществляется путём сравнения фактических данных с плановыми, через расчёт отклонений. 

Как правило, рассчитываются следующие аналитические показатели:

  • отклонение факта (Ф) от плана (П): Δ = Ф-П;
  • отклонение в %:  % = Δ/П*100.

В данном материале описывается алгоритм создание модели план-фактного анализа или модели План-Факт-Отклонение (далее ПФО) показателей себестоимости производства организации.

Как за несколько минут настроить такое решение в среде PlanDesigner – смотрите в следующем видео:

Алгоритм расчёта ПФО себестоимости можно продемонстрировать следующей схемой:

Для примера модель ПФО создаётся на основе ранее рассмотренных демонстрационных моделей:  «Планирование себестоимости производства продукции»  и «Фактическая себестоимость производства продукции»

При создании модели план-фактного анализа будут применяться модельные связи.

Для создания модели ПФО себестоимости необходимо выполнить следующие шаги: 

  1. Создать модель «ПФО себестоимости производства продукции» копированием модели «Фактическая себестоимость производства продукции»;
  2. Реструктурировать кубы модели ПФО;
  3. Создать модельные связи «ФАКТ->ПФО», «ПЛАН->ПФО»;
  4. Выполнить расчёт модели ПФО».

Среда моделирования PlanDesigner предоставляет уникальный функционал, позволяющий быстро создать решение для любой задачи. Применение модельных связей даёт возможность создавать решения из нескольких моделей. При этом каждая из моделей может входить в неограниченное число модельных связей, таким образом, созданная один раз модель в дальнейшем может быть составляющим блоком для решений нескольких задач.

Представленная в примере модель ПФО даёт возможность выполнить план-фактный анализ отклонений себестоимости произведённой продукции. Применяя описанную в материале последовательность действий вы можете самостоятельно создать инструмент план-фактного анализа для других показателей производственно- финансовой деятельности своего предприятия, организации.

Если у вас в момент моделирования не будет возможности посмотреть видео выше с примером - скачайте файл PDF c пошаговым описанием настройки в среде PlanDesigner план-фактного анализа отклонений себестоимости производства продукции.

Другие аспекты многомерных расчетов себестоимости