Подпишитесь Презентация Вопросы Оценка
РАЗРАБОТКА И ВНЕДРЕНИЕ ПРОГРАММ УПРАВЛЕНИЯ

Заказываю просмотр





Консолидация

УЧТИ ЕДИНОЖДЫ - КОНСОЛИДИРУЙ КАК ТРЕБУЕТСЯ
Консолидация

КАК МНОГООТРАСЛЕВОМУ ХОЛДИНГУ:

  • Сократить время подготовки консолидированной финансовой отчётности с 15 до 3 рабочих дней;
  • Уменьшить количество ошибок при составлении консолидированной отчётности в 7 раз;
  • Сократить с 2 дней до 30 минут трудозатраты специалистов Управляющей компании Холдинга на поиск и исправление нестыковок в отчётах предприятий в процессе консолидации отчётов;
  • Сократить время на анализ консолидированной отчётности и подготовку любых расшифровок к консолидированному отчёту с 3 дней до 15 минут!

Является ли ваш Холдинг "вертикально-интегрированным", или включает предприятия различных отраслей, процесс подготовки консолидированной и сводной финансовой отчётности или консолидированных планов требует аккуратности и внимания к деталям при обработке больших объёмов данных. По мнению большинства наших клиентов-Холдингов (с некоторыми  мы сотрудничаем более 16 лет), подготовка консолидированной отчётности или консолидированных планов в электронных таблицах (например, Excel или Google sheets) приводит к ОГРОМНОМУ ОБЪЁМУ РУТИННОГО РУЧНОГО ТРУДА И ОШИБОК:
  • Объёмы данных и ВРЕМЯ на их обработку при консолидации отчётности растут в геометрической прогрессии. Так, если для 10 предприятий за один цикл планирования и отчётности может понадобиться проверить на симметричность и исключить из консолидированной отчётности около 100 тысяч пар показателей, то для 100 предприятий - уже десятки миллионов.
    • Для 10 предприятий количество "внутренних оборотов" - сочетаний "кто-кому" поставляет товары и услуги, предоставляет финансирование, проводит оплату или имеет взаимные задолженности - доходит до 90...
    • Умножьте это число на количество статей в консолидированном балансе, консолидированном отчёте о движении денег или консолидированном отчёте о прибылях и убытках (обычно - от 50 и более)...
    • Умножьте результат на 12 месяцев...
    • И ещё хотя бы на 2 версии данных ("консолидированный план" и "фактический консолидированный отчёт") - уже больше 100 тыс. сочетаний!
    • И если при выверке внутренних оборотов в Холдинге тратить на проверку одной пары "кто-кому" 6 секунд, то для проверки 100 тыс. сочетаний вы и ваши сотрудники "убьют" более 160 человеко-часов;
    • А если статей не 50, а 150, а предприятий не 10 - а 100, то количество сочетаний превысит 35 млн., а время на их проверку "в лоб" составит БОЛЕЕ 29 ЧЕЛОВЕКО-ЛЕТ! 
    • А если надо сделать несколько версий сводных или консолидированных планов Холдинга?
    • А если юридическая структура не совпадает с организационной или финансовой структурой и консолидированный отчёт и внутрихолдинговые отношений надо детализировать и сверять по всем этим аналитикам?
    • А если консолидацию отчётов Холдинга надо делать по нескольким уровням (Холдинг - Субхолдинги - Бизнес-единицы)?
    • А кроме проверки надо ещё выделить время на исправление ошибок в отчётах предприятий Холдинга, выявленных в процессе подготовки сводной и консолидированной отчётности!
    • "Раньше у нас 3 человека в течение 2-х недель не разгибаясь корпели над сверкой и исключением внутрихолдинговых оборотов из консолидированного отчёта. Времени на содержательный анализ консолидированной отчётности практически не оставалось".
  • Специалисты предприятий (экономисты, финансисты) делают различные ОШИБКИ в процессе "ручного" или "полу-автоматического" переноса данных из учётных систем предприятий в файлы (листы) электронных таблиц, в которых живёт "система консолидации". Поиск и исправление этих ошибок отнимает драгоценное время.
    • Пользователи ошибаются при переносе сумм из учётной системы отдельного предприятия в консолидированные отчёты в электронных таблицах...
    • Пользователи ошибаются при отнесении сумм к тем или иным статьям консолидированных отчётов...
    • Пользователи ошибаются при переносе "переходящих остатков", делая консолидированные отчёты несопоставимыми во времени...
    • Пользователи ошибаются при классификации контрагентов ("внутрихолдинговые" и "внешние") по тем или иным операциям...
    • Пользователи по-разному классифицируют одни и те же операции в "плановых" и "фактических" отчётах, делая эти отчёты несопоставимыми...
    • И даже если вы напишите в электронных таблицах макросы по автоматической обработке типовых ошибок пользователей в процессе сбора данных для консолидации - в следующем отчёте пользователи "придумают" совершенно новые ошибки, не предусмотренные вашей автоматической обработкой. Проверено не раз.
    • "Для контроля корректности отчётов, предоставленных Предприятиями, мы дали доступ экономистам Управляющей компании Холдинга к учётным базам Предприятий. Но экономисты УК в течение недели могли сделать лишь выборочные проверки отдельных статей предоставленных отчётов. По-прежденму не было уверенности в точности консолидированных финансовых отчётов, представляемых акционерам Холдинга".
  • В электронных таблицах трудоёмко настраивать некоторые алгоритмы корректного расчёта консолидированной финансовой отчётности, соответствующей принципам МСФО (Международных Стандартов Финансовой Отчётности, IFRS). Для сохранения приемлемых сроков подготовки сводной и консолидированной отчётности вы вынуждены СНИЖАТЬ ТОЧНОСТЬ данных, представляемых акционерам.
    • Например, одно предприятие продало товар другому предприятию Холдинга и показало в своём отчёте за период прибыль от этой продажи. А второе предприятие включило приобретённый товар в свои активы (включило в состав "основных средств" или просто положило на "склад"). Принципы МСФО требуют в процессе составления консолидированной финансовой отчётности исключить из консолидированного отчёта о прибылях и убытках Холдинга прибыль, полученную первым предприятием, до момента реализации на "внешней границе" Холдинга. Настройка алгоритмов переноса такой "нереализованной прибыли" из периода в период с использованием электронных таблицах требует очень высокой квалификации и аккуратности от исполнителей...
    • А если в производственной цепочке задействовано несколько предприятий Холдинга - задача корректного расчёта и переноса "нереализованной прибыли" по всей цепочке становится ещё сложнее, а вероятность сделать ошибку в алгоритме расчёта сводной и консолидированной отчётности организации - ещё выше.
    • В крупных Холдингах почти всегда встречается "перекрёстное" владение акциями и долями предприятий Группы (одно предприятие владеет частью акций другого предприятий Группы). Для корректного расчёта доли чистых активов, приходящихся на те или иные группы акционеров (или на долю меньшинства), необходимо проследить и исключить влияние такого "перекрёстного владения"по всей цепочке предприятий, входящих в периметр консолидации. При консолидации с использованием электронных таблиц экономисты Управляющей компании Холдинга эту задачу обычно решают в "ручном" режиме и затрачивают как минимум 1-2 дня на обработку каждого нового запроса акционеров.
    • "Пока мы использовали Excel для составления консолидированной отчётности Группы, мы (по согласованию с собственниками) были вынуждены сделать несколько упрощений в методиках расчёта, отступлений от принципов МСФО, что бы иметь возможность представить консолидированный отчёт акционерам Группы в разумные сроки".
  • Пользователи в подразделениях Холдинга "ломают" электронные таблицы и консолидирующие формы, так аккуратно и тщательно настроенные специалистами Управляющей компании. Формы в электронных таблицах сложно защитить от внесения всевозможных несанкционированных изменений. И потом приходится тратить ВРЕМЯ на поиск и исправления таких ошибок.
    • Пользователи добавляют в консолидирующие формы лишние строки или столбцы...
    • Пользователи "ломают" (меняют) формулы...
    • Пользователи меняют названия (статей, контрагентов и т.п.) в "централизованных" справочниках...
    • Пользователи заносят данные не как "числа", а как "текст" - и эти данные потом не учитываются при расчётах в формулах...
    • И даже если специалисты УК тщательно поработали с правами доступа в электронной таблице и защитили от изменения все ячейки, кроме "разрешённых" - иногда пользователи просто делают копию листа! С копии защита снята - и пользователи далее предоставляют в УК этот файл для консолидации, изменённый по своему усмотрению. И такое мы встречали на практике не раз.
    • "Вы отправляете формы в "дочки" для заполнения, а их "перебивают", меняют связи и формулы, удаляют и подставляют статьи, добавляют лишние строки и столбцы..."
  • В электронных таблицах чрезвычайно ТРУДОЁМКО поддерживать в актуальном состоянии все алгоритмы финансовой консолидации и составления сводной отчётности. Добавление в периметр консолидации нового подразделения, изменение структуры Холдинга, добавление пары статей в итоговый сводный отчёт - каждая из этих задач может требовать минимум 2-3 дня для внесения изменений в комплекты "консолидирующих" файлов.
    • Например, для добавления в периметр консолидации нового подразделения (организации, предприятия) вы должны последовательно выполнить следующие шаги:
    • Создать комплект форм (листов или файлов) для получения данных (фактических финансовых отчётов или планов) от этого предприятия;
    • Добавить новое подразделение в качестве контрагента в формы всех других подразделений, в которых требуется "поимённая" расшифровка внутригрупповых контрагентов для обеспечения выверки и исключения внутрихолдинговых оборотов и взаимных задолженностей при дальнейшем составлении финансовой консолидированной отчётности;
    • Аккуратно изменить формулы в файлах для всех подразделений Холдинга, включив в эти формулы нового "внутреннего" контрагента;
    • Добавить формулы для проверки симметричности внутрихолдинговых оборотов нового подразделения с каждым из других подразделений Холдинга;
    • Добавить формулы (алгоритмы) для корректного исключения (эллиминирования) внутрихолдинговых отношений этого подразделения (и с этим подразделением) из консолидированной отчётности Холдинга.
    • И при внесении всех этих изменений - не сделать ни единой ошибки!
    • "Самая большая проблеме с Экселем - это что-то там изменить в системе сбора , потому что потом всё плывёт"
  • С помощью электронных таблиц практически НЕВОЗМОЖНО обеспечить "непрерывность данных", сопоставимость консолидированных отчётов Группы во времени и между собой. Для ретроспективной расшифровки отдельных показателей вы ТРАТИТЕ ВРЕМЯ на ручной выбор данных из множества файлов.
    • В силу большого объёма данных и необходимости собирать данных от разных подразделений, "консолидированная отчётность Группы" в электронных таблицах за различные периоды - это почти всегда наборы отдельных файлов. Как привило - отдельная папка с файлами содержит консолидированную отчётность предприятия за отдельный период .
    • Классическая проблема такого подхода - несовпадение переходящих остатков в консолидированных отчётах "соседних" периодов.
    • Ещё одна "классическая" проблема - трудоёмкость план-фактного анализа консолидированной отчётности в электронных таблицах, для проведения которого экономисты должны сделать выборки данных из различных наборов файлов.
    • При внесении изменений в формы консолидированной отчётности вы теряете "сопоставимость" отчётов за разные периоды, ибо приводить консолидированные сводные и финансовые отчёты прошлых периодов, разбросанные по разным файлам электронных таблиц, в сопоставимый с новыми отчётами формат - задача слишком трудоёмкая.
    • Ещё одна "не решаемая" в такой структуре данных задача - корректный перенос в сводных и консолидированных отчётах результатов исправления ошибок учёта прошлых периодов (из периода, когда ошибка обнаружена - в период, когда ошибка была сделана - с последовательным пересчётом ретроспективных консолидированных отчётов за все последующие периоды) согласно МСФО (IAS 8).
    • "у нас есть куча файлов Excel, за каждый период - несколько версий, и при запросе акционеров расшифровать какой-либо показатель за несколько периодов приходится вручную делать из всего этого выборки"
  • Из электронных таблиц очень ТРУДОЁМКО предоставлять дополнительные расшифровки для анализа и аудита сводной и консолидированной отчётности предприятия. Акционеры и менеджеры жалуются на "непрозрачность" цифр, предоставленных в сводных и консолидированных отчётах. А любой нестандартный запрос на дополнительную расшифровку данных в силу высокой трудоёмкости превращается в "3-х дневный аврал" с вечерними бдениями для экономистов Управляющей компании Холдинга.
    • Для расшифровки какой-либо расчётной цифры в сводном плане предприятия вы должны кликнуть на ячейку с этой цифрой, посмотреть формулу - и потом посмотреть на содержание всех ячеек, на которые ссылается формула. А эти ссылки могут вести на другие листы и даже на другие файлы... Расшифровка и анализ любого консолидированного показателя становится трудоёмким, в электронных таблицах нет возможности автоматического "дрилл-дауна" показателя по любой из аналитик в любом направлении;
    • Если вам надо сделать дополнительную расшифровку цифры, занесённой в электронную таблицу из учётной системы - вы должны вручную сделать эту выборку из учётной системы. А если необходимо расшифровать несколько таких цифр - работы может занять не один день. Электронные таблицы не предоставляют возможности автоматического "дрилл-дауна" по показателю из консолидирующей формы непосредственно в учётную систему (учётную базу Предприятия, входящего в Холдинг).
    • А некоторые запросы акционеров на дополнительные расшифровки могут требовать внесения изменений в алгоритмы расчётов и формулы, используемых при финансовой консолидации показателей Группы (например, изменение периметра консолидации в интересах разных групп акционеров). Для его выполнения вы делаете копию папки с файлами консолидированного отчёта за период - и тратите несколько дней на их изменение.
    • "Пока мы использовали Excel для консолидации, какая-то часть запросов членов Совета Директоров на дополнительные расшифровки оставалась без ответа, так как мы физически не могли предоставить эти расшифровки в требуемые сроки"
Очевидно, что есть решения, которые позволяют В РАЗЫ СНИЗИТЬ КОЛИЧЕСТВО ОШИБОК И ВРЕМЯ на консолидацию отчётов Холдинговых компаний. Вот пример результатов, полученных одним из наших клиентов:
  • В 5-7 раз (с 3 недель до 2-3 дней) сокращены трудозатраты и время на подготовку консолидированных отчётов и прогнозов (планов);
  • Одновременно у экономистов Управляющей компании Холдинга наконец появилось время на анализ содержания консолидированной отчётности;
  • Экономисты Управляющей компании теперь могут практически мгновенно (за несколько минут) предоставлять дополнительную информацию и расшифровки по запросам акционеров;
  • Финансовые формы консолидированных планов формируются автоматически на основании плановых показателей Бизнес-единиц, и это исключает даже возможность технических ошибок;
  • Появилось время для внесения изменений в содержание консолидированных планов согласно задаваемым акционерами целям;
  • И всё это - при одновременном сокращении количества специалистов, занятых именно на задачах консолидации плановых показателей и фактических отчётов;

   Вы не виноваты, если до сих пор используете электронные таблицы для консолидации отчётов холдингов и героически боретесь с вышеупомянутыми проблемами. Я и сам когда-то начинал с этого, и на начальном этапе постановки процесса консолидации электронные таблицы были весьма полезны в силу своей высокой гибкости - каждую ячейку можно связать с любыми другими... Но далее, по мере роста и усложнения модели, трудоёмкость сопровождения начала нарастать как снежный ком. 

   Где искать подходящее решение - я не знал. И начал "на ощупь" искать оптимальный способ автоматизации процессов подготовки консолидированных планов и отчётов многоотраслевого Холдинга. Искал среди совершенно различных систем. В том числе среди многочисленных ERP, большинство из которые заявляют наличие "готового" функционала для "подготовки консолидированной отчётности". Потратил 9 месяцев на поиск, тест-драйвы, изучение отзывов, анализ функциональных возможностей... Узнал, что есть специализированные решения класса Corporate Performance Management (CPM, или BPM, или EPM)... И когда увидел PLAN DESIGNER, сразу понял: "Вот оно - ДЕЙСТВИТЕЛЬНО ОПТИМАЛЬНОЕ РЕШЕНИЕ!"

В PlanDesigner и UPE вы можете автоматизировать процесс сбора и подготовки консолидированного финансового отчёта холдинга буквально за несколько месяцев. Ниже несколько тезисов - почему специализированная платформа позволит не только сократить время на консолидацию отчётности группы компаний и уйти от описанных выше бед электронных таблиц, но и получить новое совершенно новое качество, прозрачность и контроль управления Холдингом. Добавьте в свой арсенал следующие преимущества при решении задач консолидации:
  • АВТОМАТИЧЕСКИЙ ИМПОРТ всех необходимых для консолидации данных из различных источников в разы повышает скорость получения отчётов. Настраиваете систему один раз - и дальше импорт происходит либо по "событию", либо "по расписанию", либо по нажатию волшебной кнопки". Для подготовки гибких консолидированных отчётов холдингов могут использоваться огромные объёмы данных - вся необходимая информация будет у вас "под рукой".

  • МУЛЬТИПЛАТФОРМЕННОСТЬ PlanDesigner позволяет импортировать исходные данные из любых ваших источников (баз данных). Если в Группу компаний входят различные бизнесы, то каждый из них может продолжать использовать самые разнообразные учётные системы (ERP) в своей деятельности (лучше всего подходящие именно для этого бизнеса), а необходимые данные будут автоматически подкачиваться в "консолидирующую" систему. И даже если в разных предприятиях Холдинга вы используете "традиционные" базы 1С (как правило - в каждом бизнесе отдельную базу), то всё равно возникнет необходимость решить вопросы унификации и приведения в сопоставимый вид нормативно-справочной информации из разных баз. И поверьте - эту задачу лучше лучше решать в специализированном ПО.

  • ПРОГРАММА-КОНСТРУКТОР обеспечивает для вас сочетание высокой скорости и простоты построения и изменения (!) модели консолидации отчётов холдинга. Вы всегда сможете быстро адаптировать ваше решение в условиях стремительно меняющихся внутренней структуры и внешнего окружения вашего бизнеса (организационная, финансовая, региональная и т.д. структуры). И всё это - без программирования, используя метод "визуального моделирования", силами предметных специалистов (экономистов).

  • ГИБКОСТЬ программы-конструктора позволяет вам использовать как стандартные методики GAAP или МСФО при подготовке консолидированной отчётности, так и добавлять для каждого Холдинга уникальные алгоритмы, отражающие специфику деятельности предприятия, состав акционеров, или учитывающие отраслевые особенности.

  • МНОГОМЕРНОСТЬ PlanDesigner и инструменты "дрилла" дают вам сочетание потрясающей прозрачности и компактности представления консолидированных отчётов: чётко разделены исходные данные, корректировки, сделанные при консолидации, и итоговый результат по всем осям-аналитикам. Количество аналитик вы можете расширять исходя из требований бизнеса. Например, для Холдинга, часть предприятий которого выполняют экспортно-импортные операции, филиалы находятся в разных странах, или которые просто работают с валютными активами и обязательствами, в PlanDesigner можно настроить "мультивалютную" консолидацию отчётов с автоматическим расчётом и расшифровкой открытой валютной позиции по Холдингу в целом, по отдельным бизнесам по иерархии Холдинга (и с выделением вклада каждого бизнеса и подразделения в открытую валютную позицию Холдинга), с расшифровкой по каждой валюте, по статье (категории активов и обязательств), с динамикой изменения во времени, с план-фактным сравнением или с факторным анализом величины и динамики изменения валютных рисков. В общем, парой движений мыши сможете творить чудеса!

  • ОПЫТ наших консультантов, успешно внедривших не одно решение по консолидации отчётов Холдингов и разработавших множество необходимых для консолидации алгоритмов, обеспечит гарантированный результат при заказе "под ключ" системы сбора и консолидации отчётности группы компаний. Вы сбережёте драгоценное время при внедрение и запуск системы в промышленную эксплуатацию.
Используйте автоматизированное решение - и вы в разы сократите трудозатраты и потери времени, уменьшите количество ошибок, увеличите точность, разглядите риски и посчитаете реальный вклад в экономическую эффективность Холдинга каждого из предприятий на всех этапах сбора, подготовки и анализа консолидированной отчётности:
  1. Собирайте (импортируйте) фактические данные из различных учётных или аналитических систем отдельных предприятий (бизнес-единиц) Холдинга;
  2. Очищайте импортированные данные, автоматически приводите справочники, форму и содержание отчётов разных бизнес-единиц в сопоставимый вид;
  3. Разрабатывайте прямо в PlanDesigner планы отдельных предприятий вашего Холдинга - и здесь же используйте их для дальнейшей консолидации в план Холдинга;
  4. Осуществляйте проверну на симметричность внутренних оборотов (как на уровне отдельных транзакций, так и на уровне финансовых отчётов) между предприятиями Холдинга с учётом механизмов трансфертного ценообразования;
  5. Делайте в системе дополнительные трансформационные проводки и корректировки для приведение планов и фактической консолидированной отчётности к стандартам МСФО или GAAP;
  6. Консолируйте финансовые данные с выделением и исключением (элиминированием) внутренних оборотов между бизнесами холдинга;
  7. Рассчитывайте и переносите между периодами "нереализованную прибыль" по продуктам и услугам, которые продавались внутри Холдинга и в течение отчётного периода не пересекли внешнюю границу Холдинга;
  8. Получайте многоуровневые консолидированные отчёты (предприятия -> бизнес-единицы -> субхолдинги -> холдинги) с гибкой настройкой произвольного количества уровней и правил консолидации на каждом уровне;
  9. Учитывайте перекрестные владения долями дочерних и зависимых обществ, автоматически вычисляйте доли меньшинства и ключевых акционеров даже при самой запутанной "паутине" взаимного участия предприятий Холдинга в капитале друг друга;
  10. Меняйте гибко периметр консолидации отчётов холдинга по запросам различных групп акционеров или при изменении процентов владения акциями и долями предприятий;
  11. Запрашивайте, агрегируйте, анализируйте по заданным правилам и включайте в консолидированный отчёт для акционеров "не-финансовые" показатели о деятельности бизнесов Холдинга;
  12. Настраивайте произвольные отчёты и расшифровки разных уровней для представления информации различным заинтересованным группам пользователей.

Оставить всё как есть

Заказываю презентацию



ВАШЕ РЕШЕНИЕ:

ОСТАВЛЯЮ ВСЁ КАК ЕСТЬ ЗАКАЗЫВАЮ ПРЕЗЕНТАЦИЮ

Подпишитесь, чтобы получать анонсы новых материалов.

Управленческий учет>>>