Подпишитесь Презентация Вопросы Оценка
РАЗРАБОТКА И ВНЕДРЕНИЕ ПРОГРАММ УПРАВЛЕНИЯ

Заказываю просмотр





Факторный анализ

Факторный анализ

  • В какой степени изменение выручки обусловлено изменением цены, в какой - общим количеством продаж, а в какой - долей отдельных товаров в общем количестве?
  • Какую величину в отклонение затрат на производство внесло изменение цен на конкретные позиции сырья, какую - изменение объёмов производства конкретных продуктов, а какую - изменение норм потребления сырья и материалов на единицу продукции?
  • Каков вклад различных факторов в изменение прибыли компании?

Факторный анализ отклонений в PlanDesigner детально раскладывает "по полочкам" ответы на подобные вопросы. Просто познакомьтесь с примерами МНОГОМЕРНОГО Факторного анализа изменения бизнес-показателей.

За 4 минуты превратите план-фактный анализ БДР, БДДС и Баланса в "факторный":

Просто гляньте на эти 2 таблички:

Сравнение ПФО и факторного ПФО.jpg

Где вы МГНОВЕННО видите направление, в котором отклонение значений по той или иной статье влияет на конечный результат?

Сделать это "магическое" превращение проще простого - внесите изменения всего лишь в несколько формул. В этой статье получите описание "математики" такого превращения, а здесь - пример настройки факторного анализа Бюджета Доходов и Расходов (БДР) в программе PlanDesigner - и наслаждайтесь результатом!

Изменение ВЫРУЧКИ за счёт Цены и Количества (2 фактора):

Ещё один из простейших базовых примеров - разложение на факторы изменения показателя "ВЫРУЧКА". Если товары не взаимозаменяемые, то целесообразно посчитать вклад в изменение "Выручки" для каждого отдельного товара с тем уровнем аналитики, с которым в компании для выручки фиксируются "Цены" и "Количества".

На 1-м рисунке (ниже слева, стандартный план-фактный анализ отклонения выручки) видно, что отклонение количества составило «-46», отклонение средних цен составило «-0,93». Однако, стандартный ПФО не даёт очевидного ответа на вопрос, почему итоговое отклонение выучки составило «-2 695». На 2-м рисунке (ниже справа, факторный анализ) отклонение выручки однозначно разложено по двум факторам - за счёт цены, и за счёт количества:

Sravnenie PFO i FA1.jpg

Представленные в OLAP-кубе PlanDesigner результаты факторного анализа отклонения показателя "Выручка". позволяют вам буквально за секунды, парой движений мыши, развернуть и увидеть вклад факторов по любой из осей (аналитик):

  • по времени
  • по товарным группам и отдельным товарам
  • по каналам сбыта
  • ...по другим аналитикам, по которым вы ведёте учёт выручки

Аналогичный расчёт вы можете сделать для разложения на факторы изменения фактической выручки, например, в сравнении с фактом прошлого сопоставимого периода.

Если вам интересны детали - на этой странице приведены методические материалы (формулы), а здесь - видео с техникой настройки в PlanDesigner факторного анализа изменения "Выручки" за счёт "Цены" и "Количества". Обратите внимание на время для настройки - всего несколько десятков секунд!

jpg

Модель факторного анализа отклонения себестоимости (анализ по 2-м факторам)

- смотрите, как всего за несколько минут вы можете самостоятельно настроить факторный анализ отклонений по 2-м факторам. 

Стандартный план-фактный анализ, показывая отклонение того или иного показателя, отвечает на вопрос "Что?" и не даёт очевидного ответа на вопрос "Почему?", какой именно вклад в данное отклонение внесли те или иные факторы. Ответить на этот вопрос поможет факторный анализ отклонений. 
FakAn_3_cub.jpg
В данном примере отклонение себестоимости единицы производимой продукции будет разложено по двум факторам: цене на сырьё (ресурсы) и удельному расходу сырья (ресурсов). 
jpg

Модель факторного анализа отклонения себестоимости (анализ по 3-м факторам).

За несколько минут в среде PlanDesigner вы можете настроить факторный анализ отклонений по 3-м факторам. 
Хотите знать, почему реальность отличается от задуманного? Ответ "Наверно, потому, что" Вас уже не устраивает? Проанализируйте влияние факторов. Как?
Смотрите!

В данном материале показан пример создания модели факторного анализа в системе PlanDesigner. В отличие от модели ПФО в модели факторного анализа отклонение себестоимости производства будет разложено по трём факторам: цене на сырьё (ресурсы), удельному расходу сырья (ресурсов) и количеству произведённого товара.

Закажите свой пример!

Если среди указанных примеров вы не нашли вариант, который важен для вашего бизнеса - закажите просмотр и расскажите о своей задаче! Мы в короткий срок ответим - возможно ли её решить в PlanDesigner, и если "да" - бесплатно смоделируем и покажем вам индивидуальный пример (прототип решения), сделанный под вашу конкретную ситуацию