Отзыв

Произодственное планирование и бюджетирование в компании  Альянс "Русский Текстиль".

В целях производственного планирования и бюджетирования на хлопчатобумажных комбинатах APT была разработана модель, состоящая из пяти основных блоков:

•         Коммерческий блок

•         Производственная программа

•         Бюджеты

•         Налоговое планирование

•         Справочно-нормативная информация

В модели реализована схема внутренних трансфертных цен по переделам производственного цикла (давальческая схема). Таким образом, в «Коммерческом блоке» формируется заявка на производство по переделам, номенклатуре и договорам, как в трансфертных внутренних ценах, так и в ценах продажи конечному покупателю. Кроме того, в «Коммерческом блоке» заносится информация по прогнозу остатков сырья, материалов и готовой продукции на начало планируемого периода. Также формируются ожидаемые цены на закупку сырья, материалов, стоимости доставки, прогноз начальных остатков дебиторской и кредиторской задолженности.

Блок «Производственная программа» использует информацию из «Коммерческого блока» в части необходимого количества выпуска готовой продукции, а также из блока «Справочно-нормативная информация». В нем собраны данные по нормативам потребности сырья, материалов и упаковки на единицу продукции, потребность трудовых ресурсов для обслуживания оборудования в нормо-часах, производительность оборудования, потребность теплоэнергетических ресурсов для его работы и т.д. На первом шаге происходит расчет возможности выпуска заявленного объёма готовой продукции, и после корректировки заправки оборудования и (или) заявки, если это необходимо, на втором шаге расчет потребности всех ресурсов.

В блоке «Бюджеты» происходит формирование себестоимости единицы продукции по статьям расходов производственного характера, по переделам, ЦФО и номенклатуре. Формируется как производственная себестоимость, так и полная, с учетом административно-коммерческих расходов. В «Коммерческом блоке» происходит расчет движения запасов как сырья и материалов, так и готовой продукции. Затем рассчитывается бюджет доходов и расходов как в разрезе внутренних ЦФО, так и для ХБК в целом, т.е. исключая внутренние обороты. Формируется бюджет кредиторской задолженности, дебиторской задолженности, бюджет движения денежных средств и прогнозный баланс.

Блок «Налоговое планирование» построен по аналогии с блоком «Бюджеты». Принципиальное отличие в том, что там отсутствует аналитика по внутренней управленческой финансовой структуре, внутренних трансфертных ценах и т.д. Блок позволяет прогнозировать налоговую нагрузку в планируемом периоде.

В целом модель содержит 130 кубов, в которых используются 70 различных измерений. Однако при этом рассчитывается она за 9 шагов (девять глобальных макросов, девять контрольных точек для принятия управленческих решений).

Когда перед компанией встал вопрос о выборе программного обеспечения для автоматизации планирования и бюджетирования, были просмотрены все программы, представленные на рынке на тот момент, в т.ч. Gognos, Hyperion, Инталев. Мы остановились на Plan Designer, но не только по лучшему соотношению цена-качество. В ней, прежде всего, мы увидели концептуально большие возможности по построению сложных моделей, гибкого масштабирования и настройки под изменяющиеся бизнес процессы.

Внедрение проводилось самостоятельно, так как до начала проекта в компании уже существовала методика бюджетирования, имелся как административно-организационный ресурс, так и необходимый элемент подготовленности сотрудников.

Команда внедрения состояла из 4 человек:

•         Руководитель проекта - методолог, административно-организационные мероприятия

•         1Т-специалист - проектирование модели, интеграция в корпоративную ИС

•         Тренер - обучение сотрудников

•         Аналитик    -    анализ    непротиворечивости    и    целостности    данных, соблюдение регламентов

Однако стоит отметить, что в команде была необходимая взаимозаменяемость по многим вопросам. Проект был осуществлен в течение 6 месяцев.

Программное обеспечение Р1anDesigner интегрировано с Ехсе1 через механизм внешних связей для сбора первичной информации.

Решение модернизируется и развивается компанией самостоятельно уже в течение 4 лет.