Презентация Вопросы Оценка
РАЗРАБОТКА И ВНЕДРЕНИЕ ПРОГРАММ УПРАВЛЕНИЯ

Как за 4 минуты превратить план-фактный анализ БДР, БДДС или Баланса в "факторный"?

Чтобы различить «плохие» и «хорошие» отклонения в стандартной форме план-фактного анализа Бюджета Доходов и Расходов (БДР), вашему мозгу приходится на ходу «конвертировать» цифры в зависимости от статьи и знака. Например, отклонение со знаком «плюс» по статье «выручка» – это «хорошо». А отклонение со знаком «плюс» по статье «себестоимость» – это уже «плохо».

Оставьте лучше мозгу работу по быстрому принятию верных управленческих решений, а для БДР сделайте «магическое» превращение план-фактного анализа в факторный.

«Математика» перехода к факторному анализу предельно проста и описана в статье по ссылке.

А как за несколько минуть настроить такое решение в среде PlanDesigner – смотрите в следующем видео:

 

Схема превращения стандартного "план-фактного" анализа БДР (Бюджета Доходов и Расходов) в факторный достаточно проста:

Algoritm_factor_BDR.jpg

Как видно, нам надо последовательно выполнить следующие шаги:

  • использовать (или создать своё) измерение "Статьи БДР" с формулами, содержащими только "+";
  • использовать (или создать своё) измерение "ПФО/модуль", в котором "относительное отклонение" считается" путём деления "абсолютного отклонения" на модуль "плана";
  • создать отдельный многомерный куб для расчёта и хранения результатов "факторного анализа бюджета доходов и расходов";
  • сделать 2 связи по передаче данных в куб "факторного анализа" (одна для "положительных", вторая - для "отрицательных" значений);
  • добавить 2 условия для визуального форматирования значений как самих статей "плана" и "факта", так и "абсолютного отклонения" (в своём решении вы можете добавить больше условий - например, что бы разными оттенками выделять значения в зависимости от размера отклонения);
  • собрать алгоритм расчёта факторного анализа отклонения показателей БДР в единый макрос;
  • протестировать получившийся алгоритм факторного анализа отклонения показателей БДР на реальных данных;

Если вы владеете навыками визуального моделирования в среде PlanDesigner - без труда сделаете эти настройки за несколько минут, адаптировав их к вашей модели. Если у вас в момент моделирования не будет возможности посмотреть видео выше с примером - скачайте файл PDF c пошаговым описанием настройки в среде PlanDesigner алгоритма факторного анализа на примере Бюджета Доходов и Расходов.

Другие варианты многомерного факторного анализа показателей бизнеса