Презентация Вопросы Оценка
РАЗРАБОТКА И ВНЕДРЕНИЕ ПРОГРАММ УПРАВЛЕНИЯ

Как за пару минут превратить план-фактный анализ отклонения выручки в наглядный факторный?

Не буду голословно расписывать все преимущества многомерного факторного анализа отклонения выручки.

Просто сравните два представленных ниже результата:

Sravnenie PFO i FA1.jpg

Стандартный план-фактный анализ (слева) не дает ответа на вопрос, в какой степени на суммарное изменение выручки повлияло изменение количества проданной продукции, а в какой - изменение цен.

В факторном же анализе (справа) отклонение выручки однозначно разложено по двум факторам: за счёт цены, и за счёт количества. При этом вклад факторов в суммарное отклонение выручки можно проанализировать по любому сочетанию осей: в данном примере – в разрезе товаров и в разрезе времени, а в общем случае – по любым аналитикам, по которым детализирован учет. Согласитесь, такая информация существенно упрощает анализ и облегчает принятие верных управленческих решений.

«Математика» перехода к факторному анализу отклонения выручки предельно проста и описана в статье по ссылке.

А как за несколько минут настроить такое решение в среде PlanDesigner – смотрите в следующем видео:

Схема превращения стандартного "план-фактного" анализа отклонения выручки в факторный достаточно проста:

AlgoritmFA.jpg
 

Как видно, нам надо последовательно выполнить следующие шаги:

  • создать куб Факторного анализа с измерением, содержащим факторы, по которым будет разложено отклонение выручки («За счет Цены», «За счет Количества»);
  • сделать две связи передачи данных из стандартного ПФО куба в факторный: отдельно по фактору «за счет количества», отдельно по фактору «за счет цены»;
  • собрать алгоритм расчёта факторного анализа отклонения выручки в единый макрос;
  • протестировать получившийся алгоритм факторного анализа отклонения выручки на реальных данных.

Если вы владеете навыками визуального моделирования в среде PlanDesigner - без труда сделаете эти настройки за несколько минут, адаптировав их к вашей модели. Если у вас в момент моделирования не будет возможности посмотреть видео выше с примером - скачайте файл PDF c пошаговым описанием настройки в среде PlanDesigner алгоритма факторного анализа отклонения выручки (по цене и количеству).

Другие варианты многомерного факторного анализа показателей бизнеса