Автоматизация IFRS (IAS)
Внедрение систем подготовки финансовой отчётности в соответствии с МСФО:
Назначение и актуальность МСФО
Что такое МСФО и кому надо
МСФО — Международные Стандарты Финансовой Отчётности
IAS — International Accounting Standards (до 2001 года)
IFRS — International Financial Reporting Standards (с 2001 года)
Набор документов («стандартов» и «интерпретаций»), определяющий принципы подготовки публикуемой предприятием (бизнесом) «внешней» финансовой отчетности.
Применение единых принципов сбора данных и подготовки финансовой отчетности согласно МСФО помогает улучшить сопоставимость публикуемой компаниями отчетов о результатах деятельности. МСФО является обязательной для компаний, чьи ценные бумаги котируются на биржах, в большинстве стран Европы.
В России по принципам МСФО обязаны составлять и публиковать консолидированную отчетность публичные компании:
- Страховые компании
- Кредитные огранизации
- Компании, чьи ценные бумаги допущены к обращению на организованном рынке ценных бумаг
Актуальность МСФО определяется не только требованиями законодательства, но и помогает обеспечить доверие инвесторов:
- Стандарты подготовки финансовой отчётности МСФО признаны в качестве одной из доминирующих систем, обеспечивающей доступ на рынки капитала
- Деловое финансовое сообщество требует от компаний, включая непубличные компании, предоставление финансовой информации, сопоставимой с общепринятыми международными стандартами
- Международные финансовые и аудиторские компании при оценке финансовой отчётности и подготовке заключений ориентируются на принципы МСФО
- Существенно ускоряется и упрощается проведение сделок по слиянию и поглощению компаний;
Состав услуг по автоматизации МСФО
Что мы делаем в ходе автоматизации процессов составления финансовой отчетности по МСФО
Перечень задач по автоматизации системы подготовки финансовой отчетности по МСФО зависит от степени готовности компании и может включать:
- Исследование (аудит, диагностика) существующих методик, принятой практики и информационных систем, используемых при подготовке финансовой отчетности;
- Разработка или адаптация учетной политики и других методик подготовки финансовой отчетности к принципам МСФО;
- Разработка ТЗ (Технического Задания) на систему автоматизации отчетности по приципам МСФО, включая:
- архитектура решения, включая набор и функции учетных модулей и модулей для консолидации и трансформации данных;
- уточнение требований к существующим источникам учетных данных;
- функциональные требования к консолидирующим и трансформирующим модулям;
- форматы и протоколы интеграции источников данных;
- Настройка и внедрение системы консолидации и трансформации отчетности к стандартам МСФО (включая процессы интеграции и настройки импорта данных из существующих источников);
- Приведение в сопоставимый вид исторических данных за предыдущие периоды
- Сопровождение и до-настройка системы (например, с учетом рекомендаций аудиторских компаний по итогам проведенного аудита);
Функциональность программного обеспечения для автоматизации МСФО
Удобство использования автоматизированной системы подготовки финансовой отчетности по МСФО
Штатный функционал программных продуктов PlanDesigner и UPE позволяют красиво настроить процессы трансформации финансовой отчетности в стандарты МСФО, а также легко работать с этими отчетами и их расшифровками:
- Применение удобных и понятных для пользователя информационных панелей обеспечивают быстрое визуальное восприятие данных и выделение главного;
- Представление данных в многомерных OLAP-кубах обеспечивает при необходимости непревзойдённый уровень детализации дополнительных расшифровок финансовой отчетности;
- Инструменты «сверления по данным» (drill-up and drill-down) обеспечивают «аудиторский след» и прозрачность модели, возможность от значений верхнего уровня финансовых отчетов погрузиться до исходных данных:
- Многомерность и возможности параметрического пересчета обеспечивают многовариантность — получение пробных данных по сценариям «что-сли», и дальнейший вывод окончательной финансовой отчетности;
- Настраиваемые алгоритмы (например — аллокации расходов) позволяют до-рассчитать необходимые для отчетов данные;
- Настраивается формирование нескольких видов финансовой отчетности в соответствии с МСФО и прозрачных взаимосвязей между ними, например:
- отдельной отчетности предприятий
- сводной финансовой отчетности
- консолидированной финансовой отчетности
- Интеграция с источниками данных позволяет в разы снизить время подготовки финансовых отчетов и исключить ошибки пользователей, связанные с переносом данных;
Выгоды от внедрения автоматизированной системы финансовой отчетности
Результаты автоматизации процессов подготовки финансовой отчетности по МСФО
Компании, автоматизировавшие процессы подготовки финансовой отчетности по принципам МСФО, получили следующие конкурентные преимущества:
- Снижение от 2-х до 4-х раз времени (сроков) подготовки консолидированных финансовых отчетов;
- Снижение до 50% расходов на аудит отчетности (включая международный) за счет качества данных, прозрачности аналитики, скорости расшифровок;
- Снижение стоимости привлечения финансирования за счет повышения доверия инвесторов и финансовых рынков;
- Повышения качества и скорости принимаемых управленческих решений за счет оперативного доступа к более релевантной, точной и своевременной информации;
Сроки внедрения автоматизированных систем подготовки финансовых отчетов в холдингах сильно зависят от периметра консолидации, сложности экономических связей между предприятиями, хитросплетений схем владения и т.п. Обычно такой проект длится от 2 до 7 месяцев. Чтобы уточнить границы и узнать предварительные параметры для вашего проекта, закажите оценку: