Отчетность по МСФО

МСФО — Международные Стандарты Финансовой Отчётности
IAS — International Accounting Standards (до 2001 года)
IFRS — International Financial Reporting Standards (с 2001 года)
Набор документов («стандартов» и «интерпретаций»), определяющий принципы подготовки публикуемой предприятием (бизнесом) «внешней» финансовой отчетности. 

Применение единых принципов сбора данных и подготовки финансовой отчетности согласно МСФО помогает улучшить сопоставимость публикуемой компаниями отчетов о результатах деятельности. МСФО является обязательной для компаний, чьи ценные бумаги котируются на биржах, в большинстве стран Европы.

В России по принципам МСФО обязаны составлять и публиковать консолидированную отчетность публичные компании:

• Страховые компании
• Кредитные огранизации
• Компании, чьи ценные бумаги допущены к обращению на организованном рынке ценных бумаг

Актуальность МСФО определяется не только требованиями законодательства, но и помогает обеспечить доверие инвесторов:

• Стандарты подготовки финансовой отчётности МСФО признаны в качестве одной из доминирующих систем, обеспечивающей доступ на рынки капитала
• Деловое финансовое сообщество требует от компаний, включая непубличные компании, предоставление финансовой информации, сопоставимой с общепринятыми международными стандартами
• Международные финансовые и аудиторские компании при оценке финансовой отчётности и подготовке заключений ориентируются на принципы МСФО
• Существенно ускоряется и упрощается проведение сделок по слиянию и поглощению компаний;

Перечень задач по автоматизации системы подготовки финансовой отчетности по МСФО зависит от степени  готовности компании и может включать:

• Исследование (аудит, диагностика) существующих методик, принятой практики и информационных систем, используемых при подготовке финансовой отчетности;
• Разработка или адаптация учетной политики и других методик подготовки финансовой отчетности к принципам МСФО;
• Разработка ТЗ (Технического Задания) на систему автоматизации отчетности по приципам МСФО, включая:
  • архитектура решения, включая набор и функции учетных модулей и модулей для консолидации и трансформации данных;
  • уточнение требований к существующим источникам учетных данных;
  • функциональные требования к консолидирующим и трансформирующим модулям;
  • форматы и протоколы интеграции источников данных;
• Настройка и внедрение системы консолидации и трансформации отчетности к стандартам МСФО (включая процессы интеграции и настройки импорта данных из существующих источников);
• Приведение в сопоставимый вид исторических данных за предыдущие периоды
• Сопровождение и до-настройка системы (например, с учетом рекомендаций аудиторских компаний по итогам проведенного аудита);

Штатный функционал программных продуктов PlanDesigner и UPE позволяют красиво настроить процессы трансформации финансовой отчетности в стандарты МСФО, а также легко работать с этими отчетами и их расшифровками:

• Применение удобных и понятных для пользователя информационных панелей обеспечивают быстрое визуальное восприятие данных и выделение главного;
• Представление данных в многомерных OLAP-кубах обеспечивает при необходимости непревзойдённый уровень детализации дополнительных расшифровок финансовой отчетности;
• Инструменты «сверления по данным» (drill-up and drill-down) обеспечивают «аудиторский след» и прозрачность модели, возможность от значений верхнего уровня финансовых отчетов погрузиться до исходных данных:
• Многомерность и возможности параметрического пересчета обеспечивают многовариантность — получение пробных данных по сценариям «что-сли», и дальнейший вывод окончательной финансовой отчетности;
• Настраиваемые алгоритмы (например — аллокации расходов) позволяют до-рассчитать необходимые для отчетов данные;
• Настраивается формирование нескольких видов финансовой отчетности в соответствии с МСФО и прозрачных взаимосвязей между ними, например:
  • отдельной отчетности предприятий
  • сводной финансовой отчетности
  • консолидированной финансовой отчетности
• Интеграция с источниками данных позволяет в разы снизить время подготовки финансовых отчетов и исключить ошибки пользователей, связанные с переносом данных;

Компании, автоматизировавшие процессы подготовки финансовой отчетности по принципам МСФО, получили следующие конкурентные преимущества:

• Снижение от 2-х до 4-х раз времени (сроков) подготовки консолидированных финансовых отчетов;
• Снижение до 50% расходов на аудит отчетности (включая международный) за счет качества данных, прозрачности аналитики, скорости расшифровок;
• Снижение стоимости привлечения финансирования за счет повышения доверия инвесторов и финансовых рынков;
• Повышения качества и скорости принимаемых управленческих решений за счет оперативного доступа к более релевантной, точной и своевременной информации;