Подпишитесь Презентация Вопросы Оценка
РАЗРАБОТКА И ВНЕДРЕНИЕ ПРОГРАММ УПРАВЛЕНИЯ
Вернуться к оглавлению

Кубы позволяют размещать любые из справочников в строках или столбцах, выбирать (фильтровать) любые атрибуты любого справочника – тем самым «на лету» создавая необходимые отчёты и получая ответы на интересующие нас вопросы. Это свойство кубов – «вращение», делает их почти идеальным инструментом анализа.
Так, в нашем примере план-фактного анализа видно, что годовая прибыль Холдинга была запланирована в сумме 53'844 млн., по факту получено 41'222 млн., и рассчитано абсолютное (12'622 млн.) и относительное (-23,44%) отклонение. Аналогично, отклонения посчитаны по остальным показателям, причём критичные отклонения выделены цветом (или «цветокодированы»).
Развернём (или «повернём») куб, поместив ось «Предприятия Холдинга» на атрибут «Отклонение в %» - оси поменяются местами:

t5.1.jpg



(Нажмите для увеличения изображения)


Что бы увидеть вклад каждого предприятия в относительное отклонение, воспользуемся ещё одним свойством – «drill по формулам». Двойной клик по атрибуту «Все предприятия» раскроет эту ось, показав вклад каждого предприятия в относительное отклонение выбранных нами показателей. Атрибуты – формулы (как и «формульные» значения) показаны в системе синим шрифтом, а «не формулы» – чёрным:

t6.1.jpg



(Нажмите для увеличения изображения)


Видно что, вклад каждого предприятия в общий результат разный как по знаку, так и по величине. Например, транспортная компания сработала с прибылью, но задействовала гораздо больше капитала. Торговая компания (опт) дала отрицательное отклонение по объему прибыли, но так как она задействовала гораздо меньше капитала группы, то обеспечила положительный вклад в отклонение доходности капитала. Розничная сеть провалилась по всем показателям. Пивзавод заработал чуть больше прибыли при меньшем использовании капитала, соответственно, обеспечил доходность капитала выше плановой.
Предыдущая страницаСледующая страница